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有一種說法，全世界超過百分之七十的律師在美國，而百分之八十的法律訴訟發(fā)生在美國。在美國，有事沒事動輒興訟，所以資產(chǎn)保護(hù)是一門相當(dāng)重要的學(xué)問。這其中，尤其要注意兩個(gè)時(shí)刻的財(cái)產(chǎn)保護(hù)：

一是遭遇法律訴訟的時(shí)候。

在美國，很多事都可能讓你成為被告，而被告的理由也五花八門。譬如在個(gè)人方面，駕車肇事，責(zé)任如果在你，不僅車禍的對方可以告你，連自己車上的乘客也可以告你；又比如，有人在你家門口跌倒、在家請客有人受傷、孩子在外出車禍、自家的車借給他人出了車禍、投資的物業(yè)中，房客跌跤受傷、工地工人出事故……這些都有可能讓你成為被告。

在生意方面，你開公司，公司員工出了事，不管你有沒有直接牽涉在內(nèi)，作為老板也很有可能成為被告。如果公司司機(jī)出了車禍，導(dǎo)致別人終身癱瘓，老板都在被告范圍內(nèi)，被判賠償幾百萬美金也是家常便飯屢見不鮮。這類訴訟林林總總不勝枚舉。

二是結(jié)束婚姻關(guān)系的時(shí)候，無論是個(gè)人還是子女婚姻關(guān)系發(fā)生變化。

在美國，有九個(gè)州(包括加州)是夫妻共同財(cái)產(chǎn)州。按照州法，個(gè)人或子女婚姻結(jié)束，資產(chǎn)基本均分，所以如何事先準(zhǔn)備及做好適當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)設(shè)計(jì)，將個(gè)人損失降到最低，對將來可能面臨的各種情況都會有較大影響。

因此，在資產(chǎn)保護(hù)方面:

由于美國實(shí)行全球追稅，在所得稅方面，富人合法節(jié)稅的需求愈來愈高。美國未來還有一個(gè)隱憂，就是龐大的財(cái)政赤字，以及二戰(zhàn)嬰兒潮屆齡退休，未來所得稅率極有可能再度攀高。

美國各州還有州稅。比如加州，年收入超過$508,500的凈收入還需再付12.3%的州稅。對居住在加州、年收入高的人來說，一年須繳付的所得稅可能超過50%。利用增加抵稅的項(xiàng)目及一些公司的退休計(jì)劃，雖然可以達(dá)到部分節(jié)稅的目的，但畢竟金額有限，并且將來提領(lǐng)時(shí)還是要上稅。

投資未來收入免稅的計(jì)劃如州政府的公債是一個(gè)辦法，但這樣做的缺點(diǎn)是回收少。因此，現(xiàn)在美國富豪采取了以下這個(gè)辦法，就是利用人壽保險(xiǎn)來作節(jié)稅及未來免稅的工具。

舉例來講，一名40歲的投保人一年存入20萬美金，總共存5年，然后等待5年，從51歲開始領(lǐng)共50年，每年可領(lǐng)取18萬左右的免稅收入，直到100歲。如果活到100歲，不但可以領(lǐng)到900萬美元的免稅收入，過世時(shí)家人還可以獲得500到1000萬美金的壽險(xiǎn)理賠，看起來非常有吸引力。

很多人不贊成太早把資產(chǎn)轉(zhuǎn)給下一代，因?yàn)槟贻p子女過早擁有資產(chǎn)會有四大風(fēng)險(xiǎn)，他們可能會把資產(chǎn)花掉、敗掉、被告掉或被離掉。即便要早給，也須考慮以下幾個(gè)因素：

➤一是贈與稅的問題。通常在世時(shí)轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)叫贈與；死后給予叫遺產(chǎn)。贈與有贈與稅的問題。超過贈與稅減免額的部分，最高須支付轉(zhuǎn)移凈資產(chǎn)市價(jià)的40%的贈與稅。

➤二是應(yīng)該給什么資產(chǎn)。已增值很多的物業(yè)或股票資產(chǎn)不適合贈與，因?yàn)橘浥c稅是按市價(jià)來計(jì)算，被贈與者要承接原資產(chǎn)的成本。

舉例來說，一百萬購買的物業(yè)增值到一千萬，如果贈與子女，贈與稅是按照一千萬的市價(jià)來算，可是子女承接一百萬的成本，若將來子女以一千萬的價(jià)格賣掉此物業(yè)，他們還要支付九百萬的所得稅(資本所得稅)，造成雙重付稅的可能。但是，父母如果保留高增值的資產(chǎn)直到過世時(shí)當(dāng)作遺產(chǎn)，那么子女只要支付遺產(chǎn)稅，他們繼承的物業(yè)成本會以父母過世時(shí)的市價(jià)來計(jì)算。同例，如果父母過世時(shí)，此物業(yè)市值一千萬，那么只有遺產(chǎn)稅的問題；子女繼承后轉(zhuǎn)賣此物業(yè)，如果賣價(jià)一千萬，子女繼承成本也是一千萬，所以900萬的資本利得稅就得以省下來。

現(xiàn)在美國總統(tǒng)特朗普提出了廢除遺產(chǎn)稅的法案，如果這一法案能夠通過，就沒有上述遺產(chǎn)稅的要求了，富人對遺產(chǎn)征稅的顧慮也就可以打消了。

所以，高增值產(chǎn)業(yè)都不適合生前贈與，如果必須贈與，不妨選擇現(xiàn)金或沒有增值的產(chǎn)業(yè)來實(shí)施。

➤三是父母如何贈與后繼續(xù)保留控制權(quán)。將產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)到LLC 公司名下。父母把LLC股份贈與子女，自己做管理者。這種方法最大好處是，即使當(dāng)管理者的父母只擁有百分一或二的股份，但是仍然有完全的控制權(quán)，同時(shí)在法律訴訟保障方面也比較有利。

➤四是生前信托規(guī)劃。生前信托規(guī)劃除了可避開驗(yàn)證(Probate) 費(fèi)時(shí)耗財(cái)?shù)穆闊┲�外，還可以解決父母早逝、子女過早承接財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)最著名的例子是歌星貓王。他英年早逝，但他在生前信托里規(guī)定，女兒二十幾歲前只能支取信托中的利息，而不能拿本金。此舉是為了預(yù)防和保護(hù)她女兒過早結(jié)婚離婚可能產(chǎn)生的法律訴訟。結(jié)果她女兒在三十歲前果然離了兩次婚。