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國歷史上下手最恨的稅改方案終于出爐！平均給每個美國家庭每年省稅1182美元！

 

美國當?shù)貢r間11月2日，美國眾議院共和黨人公布了429頁名為“減稅與就業(yè)法案”（Tax Cuts and Jobs Act）的稅法改革方案，無疑是美國歷史上改革力度最大的稅改方案，美國上下也炸開了鍋！

 

稅改名稱：“減稅與就業(yè)法案”（Tax Cuts and Jobs Act）

 

公布時間： 2017年11月2日

 

預(yù)計實施時間： 2017年圣誕節(jié)前（其中房屋貸款利率稅收減免改革，已經(jīng)在11月2日開始實施，詳情見后文）

 

目前進展：已經(jīng)進入最后階段，待參議院和眾議院

 

聽起來真的是一個不錯的大禮包，里面藏著的禮物是大家喜歡的嗎？一起看了才知道！

 

新鮮出爐：美國最新稅改方案細則

華人們最關(guān)心的、直接影響我們錢包的稅改方案，到底有哪些變動呢？

　

 

1、稅率等級：變簡了！

 

稅改前：個人所得稅率從七級：一共是10%,15%, 25%, 28%, 33%, 35% 以及最高的39.6%.

 

稅改后：個人所得稅也簡化成3個等級：12%、25%、35%。富裕階層的39.6%稅率將保持不變。

 

一張圖看明白：（圖片來源/chicago tribune）

 

2、個人免稅額（Personal Exemption）：取消了！

 

稅改前：每一個納稅人都擁有$4050的額度，納稅人的妻子、家庭成員也擁有相同配額。

 

稅改后：取消納稅人的$4050的個人免稅額的減免額度。

 

3、標準扣除額（Standard Deduction）：雙倍了！

 

稅改前：單身人士的標準扣除額$6,350，夫妻所得報稅的標準扣除額從$12,700

 

稅改后：單身人士的標準扣除額是$12,000，夫妻所得報稅的標準扣除額是$24,000

 

4、單身居民個人所得稅稅率：大部分降了！

 

5、夫妻共同報稅個人所得稅稅率：大部分降了！

 

稅改后：各類型家庭減稅情況

 

年收入3萬、單身報稅、無孩：減稅$188

年收入4萬8、家庭報稅、無孩子：減稅$19

年收入5萬2千、單身報稅、2孩：減稅$895

年收入8萬5千、家庭報稅、2孩子：減稅$1072

年收入16萬5千、家庭報稅、2孩子：減稅$1373

年收入32萬5千、家庭報稅、2孩子：減稅$6410

年收入200萬、家庭報稅、2孩子：減稅$35118

年收入100萬、家庭報稅、2孩子：減稅$59130（個人和公司合并報稅20萬）

 

6、兒童稅收抵免額：漲了！

 

稅改前：17歲以下兒童的稅收抵免$1,000

 

稅改后：17歲以下兒童的稅收抵免$1,600，提議將提供每個家庭$300的稅收優(yōu)惠。

7、房屋貸款利率稅收減免額度：降了！

 

稅改前：原先只要帶息貸款在100萬美金以下的個人，都能享受稅收減免。

 

稅改后：把享受貸款稅收額度上限降為50萬美元。

（注意：是指貸款超過50萬美金，不是房價50萬，并且只針對新貸款，不是針對已有貸款，加州11月2日開始實行）

 

 

8、州稅/地方稅稅收減免：取消了！

 

稅改前：州稅/地方稅稅收減免

 

稅改后：取消州稅/地方稅稅收減免

 

9、縮減稅收抵免項目：取消大部分！

 

稅改前：稅收抵免項目繁多。

 

稅改后：取消了對醫(yī)療開支、領(lǐng)養(yǎng)費用、學(xué)生貸款利息等稅收扣除項目。只保留房屋貸款稅收抵免，和慈善饋贈稅稅收抵免。

 

10、替代性最低稅AMT：取消！

 

稅改前：為避免過度避稅，允許的抵扣很少，禁止個人免稅額和州稅減免同行。

 

稅改后：取消替代性最低稅

 

替代性最低稅（Alternative Minimum Tax, AMT），AMT是透過對設(shè)定這些福利的限制，適用于具有高收入的納稅人，這項舉措將會影響到近500萬美國人！

 

11、遺產(chǎn)稅：取消！

 

稅改前：財產(chǎn)超過549萬美元的個人和1100萬美元的夫妻將被征收40%的遺產(chǎn)稅。在新的稅改方案下，財產(chǎn)分別在1098萬美元和2200萬美元以下的個人和夫妻不需繳納遺產(chǎn)稅。

 

稅改后：預(yù)計2024年會完全廢止，預(yù)計川普家族終將保住百億美元的家產(chǎn)。

 

12、美國企業(yè)稅收：大幅下降！

 

稅改前：企業(yè)稅率目前是35%

 

稅改后：永久削減公司稅，大降至20%

 

13、海外企業(yè)稅收：大幅增加！

 

稅改前：美國企業(yè)在海外盈收轉(zhuǎn)入美國時，必須繳納35%的稅。

 

稅改后：對美國企業(yè)海外獲利，最低征稅10%，并將企業(yè)獲利回流美國現(xiàn)金等價物的稅率設(shè)定為12%，并將非流動性投資的稅率設(shè)置為5%。組織阻止企業(yè)就業(yè)、總部、研發(fā)流向海外。

 

力度最大的稅改方案，是你想要的嗎？

 

 

稅改方案出爐后，必定是有人歡喜有人憂，來看看華人朋友們未來的錢袋走向吧！

 

1、誰收益大？

 

低收入群體免繳稅

 

年收入在1.2萬美元以下的低薪個人，以及年收入在2.4萬美元以下的低薪家庭（夫妻二人），不用再繳納個人所得稅。對于這一收入等級的群體和家庭來說無疑的一大喜訊。

低齡兒童家庭

 

對于有孩子的家庭，美國的稅收政策一向都給予優(yōu)惠，稅改后，力度將更大。未來17歲以下孩子的家庭，稅收減免從$1000提升到$1600,再加上額外300刀的稅收優(yōu)惠。也是一筆不小的數(shù)目。

 

年薪在$480,050-$1,000,000的超高收入家庭

 

夫妻聯(lián)合報稅本身就可以為家里減免不少稅，再看看位居仰望級別，僅次于大富豪的超高收入家庭，一年可以少交的4.6%的稅（39.6%-35%），報稅省下的錢都能買一部豪車了！

 

對大部分華人公司影響很大

 

這項政策影響的不僅僅是美國谷歌蘋果這樣的大公司，還包括所有的小公司。而華人來美國很多都是自己創(chuàng)業(yè)，例如中餐館、律師樓、牙科診所、會計所等等。之前，因為企業(yè)稅很高，大部分華人老板，會選擇先不支付公司稅，而是分別由公司的負責(zé)人(老板或合伙人)通過個人稅的方式承擔(dān)。而現(xiàn)在稅改之后，企業(yè)稅僅為20%，很多公司會直接選擇通過公司來報稅了，因為這樣更劃算。

 

同時，對于小的華人創(chuàng)業(yè)公司來說，原本他們沒有能力把公司搬到海外，高額的企業(yè)稅給他們的運營造成了很大的壓力，如今企業(yè)稅猛降，他們終于有了喘息的機會，能夠贏得更大的生存空間。有媒體預(yù)測，稅改方案若實施，將在未來十年為美國公司、小商業(yè)主及個人減稅6萬億(兆)元！

最大贏家還是大富豪們

 

川普雖承諾任何改革將集中在中產(chǎn)階級、主要為中產(chǎn)階級減負，但實際上富人得利最大。獲益最多的是占全美家庭總收入20%的富人，年收入48萬美元以上的家庭。目前最高的個人所得稅級保持39.6%不變，但是遺產(chǎn)稅可能會被永久性廢除。

 

另外，替代最低稅（AMT）將被取消，據(jù)說川普競選總統(tǒng)民眾要求他交出稅表。當上總統(tǒng)后公開稅表，結(jié)果他去年才繳了25%的稅，而這個25%里面的23%就是替代性最低稅，要不是因為有替代性最低稅的存在，川普可能會交的更少。所以這應(yīng)該是川普最討厭的一項吧，取消替代性最低稅也是意料之中。從多個條款來看，富人家庭都是最大受益者。

 

2、誰吃虧？

 

高房價地區(qū)的買房族

 

原本房貸利息抵稅政策受惠最大的群體是購買大房子（房價貴），交納很高房貸利息的的高收入家庭。華人就是這一群體的重要組成部分，在美華人主要聚集在舊金山灣區(qū)(別墅)、洛杉磯、紐約等城市，多數(shù)地方買個小房子都是上百或幾百萬刀，稅改方案規(guī)定，貸款超過50萬刀不能享受稅收減免，這對于高收入貸款買房的的華人家庭來說是一大重創(chuàng)！

 

比如：年收入 50,000美金

 

稅改前：每年交納的房屋貸款利息是5,000美元，那么國家只收你45,000美元的收入所得稅

 

稅改后：如果貸款超過50萬刀，那么房貸利息將不能作為收入所得稅的抵扣部分。

圖：Chicago tribune 50萬美元的30年房屋貸款會造成的開銷（粗略計算）　

 

大州中，“房價高，稅也高”的是紐約州；“房稅高，但房價不高”的是德州；“房價高，但房稅不高”的是加州。所以，紐約最吃虧�？偟膩碚f美國大城市的房蟲要哭暈！

 

高薪單身人士

 

個人和夫妻所得稅乍一看幾乎都比之前的低或者持平，但是有一欄卻格外的刺眼。在稅改計劃中個人收入$200,000-$424.950和夫妻收入$260,000-$424,950這兩個區(qū)間所得稅率不僅沒有降低，反而升高了。

 

對于夫妻都在工作的華人家庭原以為稅改后每年報稅時不會那么心塞，看來以后是要滴血了。再加上房貸利息抵稅讓這樣的家庭房貸壓力更大了，貸款抵稅額度降到50萬后，還款壓力明顯變大，為了能供的起房貸，他們可能會選擇買小一點的房子。

 

5人以上的大家庭

 

新稅改將取消$4,050中個人免稅額，對于人口數(shù)大于5的家庭來說，是一筆很大的損失，尤其是中低收入家庭，收入?yún)^(qū)間減少的個人所得稅3%稅率，比不上個人免稅額的減免，對于這樣的家庭并不會減稅，而是增稅。

 

3、對誰不痛不癢沒影響？

 

高收入中產(chǎn)階級

 

2015年皮尤慈善信托基金會(The Pew Charitable Trusts)，將中產(chǎn)階級家庭定義為，收入為該州收入中位數(shù)的67%-200%的家庭。拿舊金山家庭收入中位數(shù)為例，年收入16萬屬于高收入中產(chǎn)家庭。

 

稅改前：去除標準扣除額12,000，28%的稅率，減去個人減免項8,100，最終扣稅33,340

 

稅改后：去除標準扣除額24,000, 25%的稅率，最終扣稅3,4000

對于這個群體來說交稅額度差別，簡直的九牛一毛，改成啥樣都無關(guān)痛癢了。

 

稅改出了，美國炸了！

 

共和黨這次提出的草案雖然還未最后定奪，但看川普的口氣，也八九不離十了。這份稅改關(guān)乎每個家庭的“財路”，出爐的那一刻，整個美國都不淡定了！

 

外國媒體：

CNN：造福少數(shù)人，騙了一群人....

 

　　abcNEWS：60%的美國人都認為川普稅改是為富人造福

 

The Hill：低收入的美國人才是贏家!

 

MSNBC：川普才是最終獲益者，并非中產(chǎn)階級。

 

網(wǎng)友對稅改議論紛紛，吐槽說新稅改引起離婚大潮，沒房就贏了，低收入單身狗最好等說辭，在美華人情況不同，但是大部分華人都會在定居之后選擇買房，5人以上的家庭也不占少數(shù)，然而，特朗普稅改計劃對美國住宅地產(chǎn)或是商業(yè)地產(chǎn)有什么影響呢？本周五下午14：00，北美購房網(wǎng)特邀美國資深財務(wù)咨詢顧問，保險規(guī)劃師Ada Huang蒞臨納瑞財富線下分享沙龍，針對稅改計劃的影響為您做出專業(yè)解析。