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這是作者孕峰寫于今年10月份左右的一篇文章，里面著重介紹了在美國爾灣買房、孩子讀書和納稅的事情，看起來有些像流水賬，卻客觀的記錄了作者在美國買房和生活的真實感受。對于將要去美國的新移民來說，這篇文章或許能給予一些參考和幫助。

現(xiàn)在，我太太、小孩、母親都在美國。決定讓他們?nèi)ッ绹�蠻沖動的，吃飯的時候突然想，是不是讓孩子有更好的教育空間，讓家里有更好的生活。在香港和內(nèi)地生活，人都是蠻緊張的狀態(tài)。男人當(dāng)然可以容忍，有事業(yè)。對家庭來說，我希望他們能過得慢一點。

大概是六年前，我把他們帶去美國，經(jīng)歷了大家未來要去美國經(jīng)歷的事，選擇一個地方、找學(xué)校、房子、搞簽證、落地、保險等一系列的事情。

我找學(xué)校和房子有些同樣的要求。一是這個城市要足夠安全，畢竟去到一個相對陌生的地方；二是不能太孤獨，有足夠的中國人在那里，但太多也不好。

美國的唐人街是老一代移民過去的，文化和環(huán)境都不是特別好。還有，要離中國超市比較近，因為我覺得吃是最大的問題。美國的超市有個好處，在華人超市基本上買得到你想要的所有中國食物，從王致和臭豆腐到春卷皮。記得我要包一頓薺菜餛飩，在美國找薺菜蠻難的，到處找，突然發(fā)現(xiàn)找到了，原來超市有冰凍的薺菜。

第三是那里的學(xué)校要好。理論上說，東岸比西岸的學(xué)校好，紐約的學(xué)校會好些，但一個最大的問題是氣候，冬天大雪紛飛。我們都是在南方生活慣的，跑到一個很冷的地方，生活上會不適應(yīng)。其實美國的學(xué)校教育都很好，我選西岸買房子的原因是那里氣候比較好。

在三藩市、爾灣、硅谷或者洛杉磯(投資)看房子。硅谷相對貴了一些，工作氛圍比較重，比較商業(yè)化，比較緊張。我選了半天，覺得爾灣相對不錯。爾灣曾被評為全世界最好的十個城市之一，城市設(shè)計科學(xué)，全美最安全的社區(qū)，從小學(xué)到中學(xué)的學(xué)校評分都在10分左右。這是一個在五六十年代才慢慢開始發(fā)展的城市，周圍有一些游戲公司、電腦公司，亞裔人的比例是15%到20%，這個比例蠻適中的。

于是，我最終決定住在爾灣，我買的那套房子離華人超市走路15分鐘。

在美國買房子是可以拿到貸款的。像我們這種新移民，或者說你沒在當(dāng)?shù)啬玫缴矸莸娜�，還是可以在美國貸款的，美國有蠻多的華人銀行，利息也不是特別高，還是可以貸到款的。

關(guān)于房子的大小，有人喜歡住平層，有人喜歡住兩層。房子別太大了，看住多少人吧。院子太大，整修是一個問題。美國每年有一個房產(chǎn)稅，這個稅在不同區(qū)域1%和3%是不等的。這個稅是給當(dāng)?shù)氐膶W(xué)校、醫(yī)院、警察用的，因此好的地方房價貴點，但學(xué)校和醫(yī)院都不錯，尤其是治安非常好。

那一年，有四個朋友跟著我去買。當(dāng)時我那套房子400多平，才98萬美元。老美那里，地價永遠是最貴的，房子很舊�？赡苣阗I個300萬的房子，地價占了200多萬。買了以后，把房子推掉，重建。美國服務(wù)很細分，有人專門幫你做裝修，有包月的人幫你修草，泳池有專業(yè)的人來清潔。如果是新建房子，你所有的設(shè)計不能按自己想象來做，一定要申報，房子風(fēng)格還要符合這個區(qū)域的風(fēng)格。

這幾年，爾灣的房子漲得很厲害。今年我那套房子的價格好像是在140多萬美元了。

購買后有兩種管理方式。一種是有所謂的保安那種，每個月交一些管理費。還有是開放式的，也很安全，你要修草，不能到院子里曬衣服。曬衣服被鄰居看到是會告你的，他會覺得你影響到他的居住感受。當(dāng)然，也不能太吵。在美國鄰里之間的關(guān)系蠻有趣的，大家會很和藹，平時也會打招呼，但有一些事情鄰居是不會來找你的，他們會打一個電話，請人過來跟你說哪些事做得不太好。

買完房子，我孩子就過去讀書了，當(dāng)時她讀五年級。

大家可能關(guān)心找學(xué)校難不難。其實，只要你有當(dāng)?shù)氐木幼∽C明，他根本不管你的簽證，也不管你是否有權(quán)利來讀書。美國的幼兒園、小學(xué)，公立的小學(xué)、初中，你進去的時候，學(xué)校不會問你有沒有合法的簽證，有沒有讀書的簽證。大家可能有一個誤會，去了一定要有這些東西，要不然孩子沒辦法讀書。

在爾灣那邊，我女兒去的時候，學(xué)校會把你指派到一個地方，那里專門做外國學(xué)生語言能力的評估，測試你的語言能力是直接跟正常班，還是跟非正常班。非正常班里很多外國學(xué)生放在一起，課程的等級和正常班是不一樣的。這個過程一般需要半年到一年。

不用擔(dān)心孩子不會英文。我女兒在香港讀書的時候也不是上外國語學(xué)校，去的時候英文不是特別好，只會一點點。大概花了一年時間，就可以讀到正常班了。你不用擔(dān)心孩子讀了這個特別語言班，學(xué)習(xí)會落下。

現(xiàn)在，我女兒回到家講中文，到學(xué)校講英文。她現(xiàn)在上高中，整個過程很好，基本上我們沒太多去擔(dān)心她這個問題。孩子太早去美國，可能中文會有問題。太晚去，高中以后去，最大的問題是沒辦法很好跟當(dāng)?shù)氐膶W(xué)生、社會融入，始終把你當(dāng)作一個外來的人。大概在小學(xué)尾或者初中這個階段去美國是最好的時間。我女兒現(xiàn)在跟當(dāng)?shù)氐耐瑢W(xué)很融合，平時會去同學(xué)家里玩。

我覺得，中國人去美國考試都能考很好，只要這個學(xué)校有中國人、韓國人，這兩個國家的人讀書一定是最好的。中國人太會考試了，當(dāng)?shù)氐囊恍┤似鋵嵭U怕的。中國人來了，他們就不太愿意，很多學(xué)生就會走了，趨勢就是這樣。

是不是一定在最好的學(xué)校好呢？未必。

最靠譜的學(xué)校壓力會很大，你也不希望你的孩子永遠在讀書，拼命讀。我女兒去讀的時候，小學(xué)和初中一直是玩的狀態(tài)，老師會布置很多課題，你要跟同學(xué)商量，沒有所謂的標(biāo)準(zhǔn)答案，是不斷培養(yǎng)你對學(xué)習(xí)的興趣和正確的思考方式。

在普通學(xué)校考第一名，進名牌大學(xué)或者是好大學(xué)的機會是多的。美國要讓機會分散，不是說好學(xué)校永遠招最名牌高中的學(xué)生。

每個州的教育水平不一樣，加州是比較厲害的，那其他州怎么辦？第二個和國內(nèi)一樣，招學(xué)生的時候不光看學(xué)習(xí)，還要看是不是有特長。孩子的特長越多越好，跳舞、彈鋼琴、參加義工。我一個朋友的女兒考到全美國最好的女子大學(xué)，叫衛(wèi)斯理。她在一個很普通的高中畢業(yè)，組織過很多活動，學(xué)生的社團和社會化的活動，采訪了很多人。大家會覺得你是個組織者，有很強的組織協(xié)調(diào)能力。

在美國有個職業(yè)叫讀書顧問，學(xué)校里一般會有，公用的。孩子高二、高三考大學(xué)的時候，他會幫你做一些規(guī)劃，你的興趣、特長、學(xué)習(xí)成績，你應(yīng)該上什么樣的大學(xué)。

家里環(huán)境允許的話，可以請一些私人的，一對一的學(xué)習(xí)顧問�？赡芩�本身就是一個名牌大學(xué)出來的，在名牌大學(xué)教過書，或者認識很多人，你在美國讀書可能還需要一些推薦信，他會幫你寫，或者幫你找關(guān)系寫。第二點，他會幫你去包裝孩子的簡歷。

現(xiàn)在我女兒在讀蠻多的補習(xí)班，我上次看到她在補數(shù)學(xué)還是什么，聽說她補了兩個學(xué)期，現(xiàn)在數(shù)學(xué)在全班排前幾名。

現(xiàn)在中國護照有效期是十年，每次只有六個月，這六個月千萬不要用足，每次都待足，后續(xù)會有問題。在你過移民關(guān)的時候，他會問，為什么每次都要待六個月。

美國有一個說法，來旅游就不能干其他事情。你B1的簽證就是B1的作用，B2就是B2，B1和B2是同一類的嘛，旅游和商務(wù)，但理論上就不應(yīng)該做其他事的。

當(dāng)時我也考慮了很多方法，去美國移民，無非就是幾種最快的捷徑。

一是所謂的投資移民，風(fēng)險相對最高的。投資移民分兩種，在美國分成經(jīng)濟發(fā)達區(qū)域和經(jīng)濟不發(fā)達區(qū)域。經(jīng)濟發(fā)達區(qū)域，我記得要100萬美金，經(jīng)濟不發(fā)達區(qū)域是50萬美金，這是你的投資額。第二點你要去證明，在兩三年內(nèi)創(chuàng)造10個就業(yè)機會，最直接的證明就是我請了10個人，工作了三年。

EB5這兩年很多人在用的。有些專門做投資的人，在美國投資一個商業(yè)項目，經(jīng)過了州政府批核的，比如一棟大樓。我拆成二十份，理論上我能創(chuàng)造200個就業(yè)機會。

這個EB5的項目，拿到的第一個簽證是兩年的臨時綠卡。但是這個項目從開始辦到排期，目前需要幾年。就是你交了錢之后，要等幾年的時間，以前快一點，現(xiàn)在慢了，因為人多了，就會拿到這個兩年的臨時綠卡。這個綠卡只在兩年之內(nèi)有效。如果政府的原因?qū)е马椖垦舆t，或者你不走運，排的時間比較后，政府只批了前面十個項目，到你的時候沒有了。拿不到項目，你就得回來，你沒有辦法在美國再居住了。等于你的家庭和孩子能不能在美國長期居住，決定權(quán)交給別人了，完全是不可控的。我當(dāng)時也是覺得這條路太麻煩，風(fēng)險太高。

我們公司做海外市場很多年，就在美國設(shè)了一個分公司，用的是跨國公司經(jīng)理。我把我的家人聘成我在國內(nèi)的員工，在美國工作。他們?nèi)サ脑捯话隳煤炞C是L1，可以在美國本土一直續(xù)，連續(xù)續(xù)七年，到第七年的時候回來待一年，然后再去，又是這個L1，一直待。工作簽證是可以一直待下去的。工作簽證還有一個好處，工作滿兩年以后可以提出綠卡的申請。所以這是一條路，L1可以去轉(zhuǎn)綠卡的。理論上來說，這是一條大家沒有用過的捷徑。

中國留學(xué)生在美國畢業(yè)以后要去找工作，要申請所謂的工作簽，那個是H1。H1是受配額限制的。L1是沒有受配額限制的，只要你的資料是齊全的，L1其實是蠻容易辦的。

L1在轉(zhuǎn)綠卡的時候，對你所在的公司有要求。它沒有拿所謂公司要請多少員工來給你算，因為你不是這個公司的老板，只是員工，你不對公司的規(guī)模負責(zé)，但也會大概去看你公司的規(guī)模。一般每年要有幾百萬美金的營業(yè)額，公司里有七八個人，移民官會認為你在一個像樣的公司里。

我第二個女兒是在美國生的，我是香港的身份。我女兒現(xiàn)在兩個身份，一個是香港的，一個是美國的。在大陸生也一樣，回來還可以報一個大陸的戶口。21歲以前是要做一次選擇的，要放棄一邊。但孩子是美國人，不代表你或者你太太有權(quán)利進入美國。我見過很多孩子是美國人，媽媽被拒簽。美國的觀念認為，孩子是可以獨立思考的。

還可以在本地轉(zhuǎn)簽證。比如拿一張旅游簽證去，可以在美國長期居留，叫學(xué)生簽。在美國有一種學(xué)校是移民局授權(quán)、認可的，叫做語言學(xué)校。我就拿著我的旅游簽到美國，落地了，在六個月之內(nèi)趕快找這樣一個語言學(xué)校，報個一年的學(xué)習(xí)。學(xué)校也是騙你錢，里面有一個出勤率的要求，每天只要來一來、打個卡，就可以走了。你可以一直讀書讀到八十歲。每年交錢。如果你孩子小，孩子可以跟著媽媽的簽證走，陪讀。但有一個缺點，你不能離開，只要離開美國國境，這張簽證就失效了。你離開了，再回到中國領(lǐng)事館重新辦學(xué)生簽，批不批又是另外一件事了。

還有一種是政治庇護，每年都有不同的主題，有時候是生二胎，每年都有主題。老美其實知道很多申請者并不是受害者。政治庇護唯一有一個缺點，在你沒拿到永久綠卡前是不能回中國的，回國就證明你沒有危險了。很多人要等很多年才能拿到綠卡，他們會找一個中間地帶和家人會合，比如說臺灣、香港、韓國。

美國還有一種簽證很有意思，叫做抽簽。這個對中國內(nèi)地人沒有，對香港有。每年去美國的領(lǐng)事館抽簽當(dāng)美國公民，全球會有名額。我有一個朋友連抽六年才抽到簽證，這張簽證進美國就是永久的。

如果你要在美國創(chuàng)業(yè)，我不建議拿綠卡，因為這里面會有稅和收入的問題。

美國是一個全球征稅的國家，像我們還在賺錢的過程中，現(xiàn)在拿綠卡，會有兩邊征稅的問題。如果太太去，或者是家人去，拿一個身份待在那里，你是可以不用待在美國的。

在美國有一個最大的問題，就是你怎么去避稅和怎么去做保險，避稅和保險是掛鉤的。保險無非兩個作用，第一個就是避免你未來的風(fēng)險，第二個是減少你的稅收。

我買了幾個保險。第一個是類似于避遺產(chǎn)稅的保險。我給我母親買了一份保險，每年固定交一筆錢，等我母親百年以后會有一筆大額的錢回饋給下一代。你買這個保險給自己買是避稅的，算你的開支。在你百年之后，孩子拿到這筆錢是免稅的，會增值很多，當(dāng)然這有復(fù)利的算法。

第二個是對自己的保障和平時的醫(yī)療保障。首先你在美國有一個合法身份才可以去買所謂當(dāng)?shù)氐暮戏ūｋU。買保險一定是看你的身份的，對你不同簽證選的價格都會不太一樣。學(xué)生簽專門有對學(xué)生的醫(yī)療保險，工作簽有保險，長期居民有本地人的保險。

美國每個家庭有一個家庭醫(yī)生，一定要在當(dāng)?shù)卣乙粋�合適的醫(yī)生，這個醫(yī)生可能是個全科醫(yī)生，不管家里有什么事都會幫你，他的作用是幫你大概過濾一下，然后推薦合適的�？漆t(yī)生。日常的醫(yī)療保險，我媽超過六十歲了，拿到綠卡以后，老人是有每個月70幾塊錢的白卡。當(dāng)然你得證明銀行的存款不能超過一定額度，就會拿這張白卡，看所有的病都是免費的。

還有商業(yè)險，我也買了幾個險，為你自己的未來做準(zhǔn)備的�，F(xiàn)在有這種保險，比如每個月大概交多少萬美金，銀行會給你做一個計劃，也可以借給你錢。等到你五十歲以后，可以給你十四或者十六萬美金，作為每年給你的開支，這是利息的費用。等到你百年之后，還會有大概多少萬美金給我的下一代�；蛘呤悄阌惺裁粗卮蠹膊　⒉恢沃�癥，可以把這筆錢預(yù)先支出來。這種保險是把財務(wù)和銀行的貸款結(jié)合在一起的。

保險是一個非常重要的避稅的方法，所有的美國人，特別是猶太人，他們都在做這樣的事情，怎么樣把財產(chǎn)傳承給下一代。

第二個比如你有很多固定資產(chǎn)，可以做一個信托，或者是做一個有限公司，用股份轉(zhuǎn)讓的形式做財產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。

美國的稅收很復(fù)雜，有些稅收還很高，但是美國有很多很好的會計師，幫你做一些計劃，告訴你怎么合理做一個架構(gòu)，怎么樣做可以避稅和更好的處理稅收的問題。

對于買房子，如果你不考慮貸款的話，最好的建議是用公司的名義買比較好。因為到時候買賣、轉(zhuǎn)讓、贈與等都比較靈活。否則，你的房子100萬買的，五十年以后漲到500萬或者是800萬，你怎么給你的小孩？你給到你的小孩，就要交所謂的贈與稅，賣的時候還要交利得稅，有兩筆稅要交。因此，買房的時候?qū)懻l的名字很關(guān)鍵！

保險我會把它們分開，醫(yī)療險就是醫(yī)療險，避稅就是避稅，養(yǎng)老的就是養(yǎng)老的，把三塊揉在一起，有時候會發(fā)現(xiàn)沒那么有彈性了。

附文1：

秘籍 | 中國人在美國置業(yè)  產(chǎn)權(quán)人寫誰最好？

中國人把子女送往美國升學(xué)的人數(shù)與日俱增，同時也有許多人為了讓在美國上學(xué)的子女有個住宿，決定以自己的名義買下房子，甚至多買幾棟用來出租，一方面是想通過收取房租來補貼他們的生活費，另一方面是擔(dān)心已泡沫化的中國房市會帶來資產(chǎn)貶值。因此，很多客戶將目前價值仍居高的中國大陸房產(chǎn)出售，把賣掉房產(chǎn)獲得的款項轉(zhuǎn)移到被視為避風(fēng)港的美國。

在美國置辦多套房產(chǎn)的過程中，殊不知，美國要繳納的稅種多到令人咂舌。幾日前，本公眾號推送了在美國納稅的相關(guān)知識，今天，本文將具體分析外國人在美國置業(yè)所涉及的遺產(chǎn)稅和贈與稅的問題。其中，房產(chǎn)證上寫誰的名字，是很多人關(guān)心的問題，因為這會牽扯到繼承人將來要繳納多少遺產(chǎn)稅。

在美國，房產(chǎn)證上寫誰的名字會出現(xiàn)以下幾種做法：
 做法1：房契上只寫大人名字，之后會留給孩子。 做法2：房契上同時寫上大人和孩子名字(聯(lián)權(quán)共有)。這樣，在孩子繼承房產(chǎn)的權(quán)利高于其它任何親屬或債權(quán)人。 做法3：僅寫孩子名字。在美國，18歲以下未成年人無權(quán)簽署任何法律文書，只能靠父母或監(jiān)護人代理，當(dāng)父母或代理人無法繼續(xù)代理時，必須事先設(shè)定繼承代理人。這樣的實際操作非常麻煩，不建議采用此種方法。
那么，我們就來分析一下前兩種做法的利弊！

房契上只寫大人的名字，之后會留給孩子
假如，您現(xiàn)在以個人名義買了80萬的房子，在您百年之后，您的孩子才繼承，他以后賣房付稅的計稅底數(shù)是您去世那一天的房屋市價(假設(shè)為120萬)，如果他馬上以120萬賣掉房子，收益所得是零(120萬售價–120萬計稅底數(shù)= 0)，不需付任何收益所得稅！ 

外國人在美國的遺產(chǎn)稅上免稅額只有6萬美金，雖然沒有收益所得稅，但是孩子必須支付40%的遺產(chǎn)稅才能拿到房子的產(chǎn)權(quán)。也就是說，如果您的孩子是以這樣的方式繼承遺產(chǎn)，將會額外再交很多遺產(chǎn)稅。

房契上同時寫上大人和孩子的名字（聯(lián)權(quán)共有）
假如，您買的這棟80萬的房子，房契上寫的是您和您孩子的名字，這在美國算作是贈予他一半產(chǎn)權(quán)，他的計稅底數(shù)會是您買價80萬的一半，即40萬。在您百年過后，由他繼承，計稅底數(shù)就是您去世那天房屋市價120萬的一半，即60萬。再加原先他受贈那一半的計稅底數(shù)40萬，總計稅底數(shù)為100萬。他若馬上以120萬賣房。收益所得是120萬售價–100萬計稅底數(shù)=20萬，他需要為這20萬收益納稅(如果這不是他的主要居所）！可以看出，聯(lián)權(quán)共有也會增加孩子的納稅負擔(dān)。 另一方面，它也對您本人增加了額外的負擔(dān)。以下幾方面的例子非常的現(xiàn)實，但是“忠言逆耳”，有些情況不得不提前考慮，做好萬全準(zhǔn)備。 如果將來有一天，因某種原因您急用錢，非常需要賣掉這個房子。但是，萬一兒女在這緊要關(guān)頭阻攔賣房，您可是一點辦法也沒有！ 如果擁有一半產(chǎn)權(quán)的孩子不幸先您去世，結(jié)果可能是他的合法繼承人和您一起擁有這個房產(chǎn)。另外，他的債權(quán)人也會來找您。 如果孩子有稅務(wù)問題，會有稅務(wù)留置扣押權(quán)“綁”在房子上。 如果孩子申請破產(chǎn)，即使您有一半產(chǎn)權(quán)，房子仍可能被強制賣出。 如果孩子被起訴承擔(dān)車禍責(zé)任，受害人要求賠償金額巨大時，房產(chǎn)也會被牽扯到。 聯(lián)權(quán)共有房產(chǎn)還會影響到申請低收入醫(yī)療福利Medicaid。美國聯(lián)邦的Medicaid 計劃是針對低收入人群，為其提供免費或減費的家庭護理等必要醫(yī)療服務(wù)。申請時，政府會調(diào)查申請人有沒有通過轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，使自己成為低收入后以騙取福利。把孩子名字加進房契被認為有轉(zhuǎn)移財產(chǎn)嫌疑。

和孩子聯(lián)權(quán)共有房產(chǎn)在法律上算是您贈送一半房產(chǎn)給他，如果房價超過14000美元,需要申報聯(lián)邦贈與稅。對于三口之家及人口較少的家庭來說，最常用的方式就是利用每年贈與豁免額給兒女留錢。按照稅法，2013年每個人每年可向任何人贈與14000美元，在這個額度以下任何的財產(chǎn)贈與都無需繳納贈與稅。如果一對夫妻有3個未成年孩子，每一個孩子夫妻兩人一年可以贈與28000美元，3個孩子就可以贈與81000美元而不必繳稅。不用多，10年下來父母轉(zhuǎn)讓給孩子的財產(chǎn)可以達到810000美元，這可不是一個小數(shù)目。而且這些錢用來投資，投資所得和本金則都屬于孩子的財產(chǎn)，賺多少錢都名正言順的落入孩子的腰包而無需繳納贈與稅。

總之，如果您想要在美國擁有多套房產(chǎn)，最好能夠舉家移民美國，這樣才能享受高達545萬美元的美國人遺產(chǎn)稅免稅額度，而不至于以中國籍的身份只拿到6萬美元的免稅額度，這顯然是杯水車薪的。

附文2：

秘籍 |“美國納稅”知多少，避稅捷徑這里找

根據(jù)美國稅法規(guī)定，凡是美國公民、擁有美國綠卡或者在美國居住超過183天的就成為美國的納稅居民。而美國居民在全球的收入都要在美國納稅。同時，不滿足以上條件的外國人，但是有來自美國的收入，那么，來自美國收入的部分也要納稅。

美國的稅法既龐大又復(fù)雜，別說外國人，很多美國人都看不懂稅表。那么，對于那些剛移民到美國的人或者將要在美國長期居住和生活的外國人來說，報稅將會是一個不小的考驗。

今天，我們就來談一下，符合以上納稅條件的人，如何在美國報稅？

美國居民納稅：

首先，我們先來了解一下，美國居民需要交哪些稅。

美國人交稅分為兩大部分：聯(lián)邦稅和州稅。

聯(lián)邦稅的稅率分別為7個檔次：10%、15%、25%、28%、33%、35%和39.6%。

所得稅包括：1）勞動所得，例如工資、獎金、從事商業(yè)和實業(yè)所得；2）非勞動所得，包括租金、投資收入、有限合伙收益所得；3）退休計劃的提領(lǐng)。

其中，在投資收入中，又分成長期投資和短期投資。超過12個月的投資為長期投資，長期投資的稅率分別為0，15%，最高為20%；12個月和12個月以下的投資為短期投資，短期投資收入的稅率與上面所得稅的稅率相同，是累進稅制。

除了聯(lián)邦稅，你可能還需要繳納州稅，由于州稅是根據(jù)各州法律制定的，因此，不同的州繳納的州稅多少也不同。如果你是某一州的居民，全球收入也需要繳納州稅，同時如果有來自其他州的投資收入，也需要在本州繳納其他州稅。

了解了繳納什么稅，那么，我們再來看看如何報稅。

在美國報稅需要填寫“聯(lián)邦稅表”。聯(lián)邦稅表的全稱為“美國個人所得稅”（U.S. Individual Income Tax Return），又稱為1040表（1040Form），這個稅表是有收入的美國成年人都必須填寫的�？梢苑蚱拮优�同填一表，也可以每個人分開填。但是，填寫的方式不同所涉及交稅的多少也不一樣，因此，知道如何填寫稅表非常的重要。

稅表開頭部分是個人信息，包括姓名、地址、社安號、報稅地位、被撫養(yǎng)人信息等。其中，報稅地位分為單身、夫妻聯(lián)合申報、夫妻分開申報、一家之主、喪偶。不同的報稅地位有不同的抵扣和交稅門坎，一般來說夫妻聯(lián)合申報是最省稅的。

之后的部分是各種收入的匯總，包括工資、利息、分紅、離婚配偶接受的撫養(yǎng)費、個體戶的生意收入、投資收入、退休金收入、租金收入、版權(quán)專利權(quán)收入、合伙收益收入、公司收入、信托收入、農(nóng)業(yè)收入、社安福利收入、失業(yè)金和其它收入（例如賭博收入）。美國的納稅居民來自全國的所有收入，都要在這里申報。 

報稅的另一部分是減免和抵扣：

➤外國工資收入的減免。如果過去12個月之內(nèi)，在美國以外的地方工作了330天以上，工資收入的101300美元就可以扣除；

➤個人扣減。在稅表出現(xiàn)的每一個人，每年可以扣減4050美元；

➤如果在美國有房產(chǎn)，房產(chǎn)稅和貸款的利息也可以抵扣。夫妻聯(lián)合申報時，如果收入在0—18000美元，稅率是10%，18000—75000美元，稅率是15%，以此類推，如果超過466950美元，稅率就達到了最高的39.6%；

➤如果有孩子在美上大學(xué)或者讀研究生，學(xué)費也可以抵扣。

➤另外，還有一些稅的抵扣。例如外國稅抵扣，17歲以下被撫養(yǎng)人稅的抵扣，教育稅的抵扣，等等。（在文章的最后一部分，我們會詳細列舉一些免稅方法。）

算出各種在受法律允許的免稅和抵扣額度之后，用收入的總額減去對收入的減免額和抵扣額，再乘以相應(yīng)的稅率，就能計算出當(dāng)年在美國的納稅額。

知道如何交稅和交多少稅，那么之后按時交稅即可。在美國，每年的4月15日是上一年度交稅的截止日，如果這一天正好是周六或周日，那就推遲到接下來的周一。

外國人納稅：

根據(jù)美國稅法的規(guī)定，即便你不是美國公民，也不是持有美國綠卡的公民，但在美國居住超過183天，也有可能成為美國納稅人，也要為你全世界的收入報稅。

具體情況為：

➔外國人一年內(nèi)居住在美國183天或以上，即使沒有永久居民身分，也被視為稅務(wù)上的美國納稅人；

➜假如今年居住在美國31天或以上，而過去三年也曾在美居住，便要將今年居住的時間，加上去年居住時間的三分之一，再加前年居美時間的六分之一，若總數(shù)達183天，便自動成為美國納稅人。（注意!幾種比較特別的情況，不被計算在居美時間內(nèi)：加拿大和墨西哥居民白天過境工作、在去外國途中于美國過境、外國船隻船員在美停留、由于健康原因不能離開美國的時間、留美學(xué)生的前五年等。）

符合以上條件的外國人，除了要像一般美國居民一樣納稅之外，在稅務(wù)上有幾項普通居民沒有的減免。

例如，在美國賺取的聯(lián)邦公債利息、銀行利息及買賣股票或共同基金賺取的資金增值(CapitalGain)收入，完全免付任何美國稅，銀行或股票經(jīng)紀(jì)行也無需扣30%的預(yù)繳稅(WithholdingTax)。

但是，需要注意的是，外國人由于沒有社會安全卡號碼，在美國銀行或股票經(jīng)紀(jì)行開設(shè)帳戶時，須填寫W-8BEN表，以證明其外國人身分。這份W-8BEN表格的有效期是三年，三年后須再填，否則銀行將扣除預(yù)繳稅。不過，還有一種情況值得注意。一些持外國身分的家長，為求便利，與已是美國公民或居民的子女，聯(lián)名開銀行或股票戶口，既讓子女代管財務(wù)，也方便子女繼承其遺產(chǎn)。但是，美國稅法規(guī)定，聯(lián)名戶口的每一個持有人都須填寫W-8BEN表格，如其中一位持有人是美國公民或居民，便不能填寫W-8BEN表格，就無法享有免稅的特權(quán)。 

但是，當(dāng)外國人擁有的物業(yè)不是自住和售價超過三十萬美元，在出售該物業(yè)時，買家或其公證代理便有責(zé)任要在賣房款項上扣除預(yù)繳稅，然后交入國稅局。扣除的金額是賣房價格的10%，不論是否有資金增值，也不論資金增值多少，都要扣除預(yù)繳稅。除了聯(lián)邦國稅局扣稅的要求外，州政府也可能有扣除預(yù)繳稅的規(guī)定。例如，加州稅務(wù)局就規(guī)定，要扣起房屋售價的百分之3.3%，也是買家和公證代理的責(zé)任。

關(guān)于遺產(chǎn)贈與稅，美國居民和外國人有很大的不同：

有些人在美國購房的時候，考慮到將來的遺產(chǎn)稅，就會把房子轉(zhuǎn)到孩子的名下（18歲以上的孩子才有簽名權(quán)，否則無法轉(zhuǎn)移）。但卻并沒有發(fā)現(xiàn)，在美國，身份不同，遺產(chǎn)稅的征收和免除情況也不同。

每個美國居民都有一個遺產(chǎn)免稅額，一般是每人543萬美元，只要遺產(chǎn)市值不超過該金額，就不需要繳納遺產(chǎn)稅�；蛘咴谏�前預(yù)先贈予的時候，不超過這個金額，也可以免除贈與稅。 

外國人在美國的資產(chǎn)，除了在美國銀行的存款外，其他所有（包括在美國股票經(jīng)紀(jì)行戶口中的股票、債券、地產(chǎn)）都算作遺產(chǎn)。而外國人在美國只有6萬元的遺產(chǎn)免稅額，所以可能會有相當(dāng)重的遺產(chǎn)稅。當(dāng)然，外國人也有每人每年1萬4千美元的免贈與稅，但遺產(chǎn)免稅額太少，且不能在生前預(yù)先贈予，所以外國人把在美國的資產(chǎn)作贈予是件非常困難的事情。

當(dāng)然，外國人要想避免這項稅收，可以采用以下兩種方法：

✔可以先成立公司，將房地產(chǎn)放入公司名下，然后將公司股票作贈予給自己的子女，就可以避免繳納贈與稅。

✔在用個人身份投資房產(chǎn)時，最好由律師設(shè)立生前信托，來避免未來要通過法庭認證后遺產(chǎn)才能由收益人繼承的過程，從而免除遺產(chǎn)稅和贈予稅。
對美國居民而言，還有哪些你不知道的避稅方法：

➤交社安醫(yī)療稅。如果希望退休時可以享受美國政府的退休金和免費的醫(yī)療保險，那必須要通過積累十年，積累四十個點才能享受。（如果有1,260美元的凈收入，就可以積累一個點，所以有5,000多美元，就可以積累四個點，稅率是15.3%，也就是說每年繳納800多美元的稅，就可以積累四個點。）

➤貸款買房。貸款除了減輕買房負擔(dān)為，還可以用貸款的利息來抵稅。值得注意的是，銀行要根據(jù)你稅表上的收入高低來評判你的還款能力，如果，稅表上的收入不高，銀行就會拒絕貸款。因此，建議在報稅之前先把款貸好，當(dāng)然如果現(xiàn)金買房就沒有必要擔(dān)心這個問題。

➤終身壽險。在美國，人壽保險也是免稅的途徑之一。如果你想買的金額比較大，保險公司核保的其中一個原則就是你有足夠的收入，收入足夠大了以后，保額是收入的一個倍數(shù)，比如說20歲可能按你的收入的30倍，30-40歲可能是收入的25倍，40-50歲可能是20倍。或者你有足夠的資產(chǎn)，保險公司也會按你的資產(chǎn)的一倍給你保額。但是，如果你的收入不夠高，又想買大額的保單，一定要在報稅之前做這件事，因為保險公司也有可能會調(diào)用你銀行的稅表。